Ermittlungsverfahren im Steuerrecht

Steuerprüfungen werden bekanntlich durchgeführt, um sicherzustellen, dass die von Unternehmen und Privatpersonen gemachten Angaben richtig und vollständig sind. Aus diesem Grund ist es wichtig, dass Ihre Unterlagen auf dem neuesten Stand und lückenlos sind. Steuerprüfungen können sich über einen Zeitraum von drei Jahren erstrecken und beinhalten im Allgemeinen, dass die Steuerbehörden die von Ihrem Unternehmen eingereichten Unterlagen und Steuererklärungen prüfen. Besteht der Verdacht auf Steuerhinterziehung oder Nachlässigkeit bei der Abgabe von Steuererklärungen, kann die Verjährungsfrist für die Prüfung verlängert werden.

Wie streng und wie oft Sie geprüft werden, hängt von vielen Faktoren ab, z. B. von den Einnahmen Ihres Unternehmens, der Branche, in der Ihr Unternehmen tätig ist, und davon, wie Ihre früheren Prüfungen aufgenommen wurden. Größere Unternehmen werden tendenziell häufiger geprüft als kleinere Unternehmen. Solche Steuerprüfungen können verschiedene Formen annehmen und müssen nicht unbedingt eine vollständige Durchsuchung der Geschäftsräume bedeuten.

Steuerfahndungen können sich ergeben, wenn der Verdacht auf Steuerhinterziehung oder andere Steuerstraftaten besteht. Solche Ermittlungen können Schwierigkeiten und Stress verursachen. Steuerfahndungen sind nach § 208 der Abgabenordnung zulässig.

Die Behörden können Steuerermittlungen auf verschiedene Weise einleiten. Ein häufiger Auslöser ist eine Unstimmigkeit oder Unregelmäßigkeit, die bei einer routinemäßigen Steuerprüfung festgestellt wird. Die Steuerbehörden können zudem Hinweise oder Informationen von Hinweisgebern oder durch internationale Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden anderer Länder erhalten.

Darüber hinaus verlangt das deutsche Steuerrecht von bestimmten Steuerpflichtigen, z. B. von solchen mit erheblichen ausländischen Vermögenswerten oder Einkünften, dass sie den Steuerbehörden weitere Informationen oder Unterlagen zur Verfügung stellen.

Sobald eine Untersuchung eingeleitet wurde, können die Steuerbehörden weitere Unterlagen anfordern, Befragungen durchführen und sogar Vor-Ort-Prüfungen vornehmen, um Beweise zu sammeln.

Privatpersonen und Unternehmen müssen so schnell wie möglich einen Rechtsbeistand aufsuchen, wenn sie von einer Steuerfahndung erfahren. Wenn sie nicht kooperieren oder keine genauen Angaben machen, kann dies zu schweren Strafen und Konsequenzen führen.

Das Beste, was Sie in einer solchen Situation tun können, ist, ruhig zu bleiben. Auch wenn Sie von der Steuerfahndung überrascht werden, behandeln Sie die Ermittler respektvoll. Aggressives Verhalten kann leicht dazu führen, dass Sie sich unnötig belasten. Widerstand ist nicht ratsam, da er nichts bringt, wenn die Fahnder einen Durchsuchungsbefehl haben.

Es ist jedoch ratsam, den betreffenden Durchsuchungsbefehl einzusehen und sich eine Kopie zu machen. In dem Durchsuchungsbeschluss sind die genauen Parameter der Ermittlungen festgelegt. Bei solchen Ermittlungen gibt es grundsätzlich keinen Blankoscheck. Sie sollten den festgelegten Anforderungen Folge leisten. Anhand einer Kopie des Durchsuchungsbefehls können Sie genau erkennen, wonach gesucht wird.

Wenn die Steuerfahndung eintrifft, begeben Sie sich am besten in einem Büro oder an einem anderen Ort unter, der nicht zum Hauptgeschäft des Unternehmens gehört. Von hier aus können Sie sich mit unseren Anwälten in Verbindung setzen. Es ist nicht verboten oder gesetzeswidrig, sich von außen beraten zu lassen.

Bitte machen Sie keine weiteren Angaben, bevor Sie mit unsere Anwälte Rücksprache gehalten haben. Die Fachleute werden Ihr Vorgehen genau prüfen.

Wenn Sie sich mitten in einer Steuerfahndung befinden, ist es zu spät, eine Selbstanzeige einzureichen. Sorgen Sie dafür, dass Ihre Mitarbeiter zum Schweigen angehalten werden, und informieren Sie sie darüber, dass die Angelegenheit von der Unternehmensleitung geklärt wird.

Auch sollten die Steuerfahnder während der Ermittlungen nicht allein in Ihren Räumlichkeiten gelassen werden. Sie sollten natürlich nicht an ihrer Arbeit gehindert werden, aber wenn sie während der Untersuchung von Mitarbeitern begleitet werden, ist sichergestellt, dass Sie genau wissen, was sie gesehen haben und was nicht.

Sollten sie Dokumente oder andere Beweismittel anfordern, sorgen Sie dafür, dass diese beschlagnahmt werden. Legen Sie nicht einfach freiwillig Dokumente vor.

Es wird dringend empfohlen, während der Ermittlungen Aufzeichnungen über den Besuch zu führen. Wann sie kamen, wie sie vorgingen, was sie beschlagnahmten, und zwar so detailliert wie möglich. Bewahren Sie diese Unterlagen sicher auf, damit unsere Anwälte sie einsehen und so sicherstellen können, dass sie im Rahmen ihrer Befugnisse gehandelt haben.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass eine Steuerfahndung ein komplexer und entmutigender Prozess sein kann. Wenn Sie jedoch einen Anwalt beauftragen, Ihre Steuerunterlagen prüfen, mit den Behörden kooperieren, den gesamten Schriftverkehr beantworten, einen kühlen Kopf bewahren und den Rat Ihres Anwalts befolgen, können Sie sicherstellen, dass die Ermittlungen reibungslos und zu Ihren Gunsten verlaufen.

Nachdem Sie die oben genannten Anweisungen befolgt haben, werden sich unsere Anwälte auf die folgenden Schritte konzentrieren.

Sie werden Ihre Protokolle und Aufzeichnungen über den Besuch der Steuerfahnder prüfen, um festzustellen, ob die Fahnder im Rahmen ihrer gesetzlichen Befugnisse gehandelt haben. Sollten diese Unterlagen beschlagnahmt haben, die nicht in ihren Zuständigkeitsbereich fielen, oder in einer Weise gearbeitet haben, die über das hinausgeht, was ihnen laut Durchsuchungsbeschluss erlaubt war, wird Ihr Anwalt Sie darüber informieren, welche Maßnahmen ergriffen werden können.

Unsere Anwälte werden zudem die Kopien der beschlagnahmten Unterlagen prüfen. Wenn diese Unterlagen geordnet und auswertbar sind, erleichtert dies die Arbeit unseres Rechtsteams.

Die Untersuchung kann zu einem für Sie zufriedenstellenden Ergebnis führen, wenn die Steuerfahndung feststellt, dass bei Ihren Steuererklärungen alles in Ordnung ist. Sie können aber auch feststellen, dass bestimmte Änderungen an Ihrer Steuererklärung vorgenommen werden müssen. Wenn Sie diese Änderungen nicht akzeptieren, kann es zu einem Steuerstreit kommen.

Wenn möglich, bemühen wir uns um eine außergerichtliche Beilegung von Steuerstreitigkeiten, da dies eine kostengünstigere und zeitsparendere Option ist. Sollte die Angelegenheit vor Gericht verhandelt werden müssen, bieten unsere Anwälte Ihnen die nötige Vertretung. Wenden Sie sich noch heute an uns, um zu erfahren, wie wir Ihnen bei einer Steuerfahndung helfen können.